Constitución de Empresa

Trámite municipal

·         Solicitud de Licencias de Uso de Suelo, Edificación y Construcción ante el municipio correspondiente Para obtener el certificado te piden copia de la identificación oficial y copia de la última boleta predial. Es importante aclarar que el permiso se expide para el inmueble no para la persona; tiene vigencia de dos años, es decir que el interesado cuenta con dos años para concluir con el proceso para abrir su establecimiento.

·         Aviso de Declaración de Apertura o licencia de funcionamiento (según el caso): La Declaración de Apertura no tiene vigencia. Mientras el establecimiento no cambie de giro no es necesario renovar este documento, sin embargo, cuando se va a cerrar se tiene que dar aviso de que se cierra o traspasa.

·         Inscripción del Registro Empresarial ante el IMSS: La inscripción debe hacerse dentro de un plazo no mayor de cinco días de iniciadas las actividades. Al patrón se le clasificará de acuerdo con el Reglamento de Clasificación de Empresas y denominación del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deberá cubrir.

·         Apertura de Establecimiento ante la Secretaría de Salud: Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos años y debe revalidarse 30 días antes de su vencimiento.

·         Trámite del Registro de la Propiedad: Sirve para comprobar la situación Jurídica Registral que guarda un Inmueble, en lo relativo a los gravámenes, limitación de dominio o anotaciones preventivas por el tiempo solicitado.

Dependencias encargadas de otorgar y verificar sus trámites:

·         Comercio, Abasto y Desarrollo Rural: Gestionará tu registro ante el Padrón Municipal.

·         Protección Civil: Verificará que se cumplan las medidas necesarias para garantizar la seguridad de la sociedad.

·         Supervisión: Observará que no exista impedimento por parte de la comunidad.

·         Desarrollo Urbano: Comprobará que el giro sea adecuado al uso de suelo de la zona y que cumpla con la normatividad vigente.

El costo de los trámites para iniciar su negocio como el tiempo que va a invertir en llevarlos a cabo depende de cada estado y entidad, ponte en contacto con nosotros, te damos asesoría legal en línea.

Ley Federal de Trabajo

La Ley Federal del Trabajo es la máxima ley de Derecho laboral en México y solo está por encima de ella la Constitución Política, en la cual se consagró el derecho al trabajo en su artículo 123.

ISR

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Seguramente has escuchado a muchas personas decir que sus impuestos pagan muchas cosas, y bueno, es una realidad, pagamos impuestos de diferente maneras —como con el IVA, por ejemplo—, pero es éste el que ves reflejado directamente en tus ingresos.

¿Qué es el ISR?

Es el Impuesto Sobre la Renta, y se aplica directamente a tus ingresos —aunque hay algunas excepciones—, aplica para personas físicas y morales que residan en nuestro país, es decir, de las ganancias obtenidas, una parte de éstas es entregada al Servicio de Administración Tributaria (SAT) cada mes.

¿Quiénes deben pagar este impuesto?

* Toda persona que resida en México, sin importar el lugar       de donde provenga la fuente de dinero.
* Todo aquel que resida en el extranjero pero cuente con           ingresos de establecimientos ubicados en México.
* Todos los que residan en otro país pero sus ingresos               provengan del nuestro.

A qué ingresos se les aplica el ISR?

A todos los que deriven del ejercicio de una profesión, los salarios percibidos, honorarios, actividades deportivas y artísticas, arrendamiento, intereses obtenidos, premios —o sea que si te ganas la lotería, también tendrás que despedirte de una parte del dinero—, ganancias repartidas por personas morales —algo así como las utilidades— y sí, también al aguinaldo.

En caso de que cuentes con prestaciones superiores a la ley, como los vales de despensa, estos están exentos del ISR, siempre y cuando la cantidad entregada no exceda el 40% del salario mínimo, lo que significa que si recibes menos de este límite, tus vales estarán a salvo de este impuesto.

¿Cuánto me descuentan quincenalmente?

Aquí te dejamos la manera en que puedes calcular tu pago de ISR

Figuras Legales

FIGURAS LEGALES 

Es importante conocer las figuras legales disponibles en Chile para tomar la mejor decisión respecto del tipo de empresa que necesita constituir. Esto dependerá de su estrategia de negocios, de la dimensión de los aportes de capital, del número de socios involucrados, del perfil del inversionista, entre otros elementos. 

Persona natural y persona jurídica

 Una empresa puede estar constituida legalmente como persona natural o persona jurídica.

¿Qué es una persona natural?

 Una persona natural es una persona humana que ejerce derechos y cumple obligaciones a título personal. Al constituir una empresa como persona natural, la persona asume a título personal todos los derechos y obligaciones de la empresa. Eso implica también que la persona es personalmente responsable para las deudas u obligaciones que puede tener la empresa.

¿Qué es una persona jurídica?

 Al constituir una empresa como persona jurídica, es la empresa y no el dueño quien asume todos los derechos y las obligaciones de la empresa. Lo que implica que las deudas u obligaciones que pueda tener la empresa se limitan sólo a los bienes que la empresa tiene a su nombre. En este caso, la empresa tiene su propio RUT. La persona jurídica puede ser formada por una o más personas naturales o  jurídicas.

Empresa Unipersonal o Individual

Una persona natural puede realizar actividades comerciales bajo la figura de la Empresa Unipersonal. El empresario opera con su RUT personal y responde ilimitadamente sobre los compromisos adquiridos por el negocio, es decir, incluso con sus bienes particulares.

Microempresa Familiar

 La Microempresa Familiar es una empresa que pertenece a una o más personas naturales que realizan sus actividades empresariales en su lugar de residencia. Se pueden desarrollar actividades profesionales, oficios, comercio, pequeñas industrias o talleres, artesanía o cualquier otra actividad con excepción de aquellas actividades consideradas peligrosas, contaminantes y molestas.

Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.)

Una persona natural puede adquirir la calidad de jurídica bajo la figura de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Corresponde a una persona jurídica con patrimonio propio distinto del titular y con carácter comercial. Se diferencia de la Empresa Unipersonal principalmente por dos aspectos: el primero, es que al ser persona jurídica, opera con un RUT distinto y, en segundo término, la responsabilidad se torna limitada, es decir, el propietario sólo responde con sus bienes personales hasta el aporte de capital efectuado a la empresa, y la empresa responde con todos sus bienes.

Personas Morales

¿Quién es una Persona Moral? Obligaciones y Tipos de Régimen

Una persona moral se refiere a la unión de un grupo de personas que colaboran unidas por un beneficio social.

Aquí te explicare los tipos de personas moral que hay y las obligaciones que debe cumplir cada una de ellas. 

¿Quién es una persona moral?

Una persona moral es una entidad que tiene una existencia jurídica, es decir, se encuentra constituida por organizaciones o grupos de personas.

La persona moral representa a estas personas, por lo que se le reconoce como una instancia unitaria que mantiene capacidad de ejercer derechos y cumplir con obligaciones.

Las personas morales no cuentan con una existencia concreta, pues no se trata de un individuo, es una institución creada para otorgarle reconocimiento a una entidad independiente que debe cumplir con sus obligaciones fiscales.

¿Cuáles son las obligaciones que posee una persona moral?

Todas las personas morales tienen la obligación de constituirse dentro de un régimen tributario y por 

lo tanto deben pagar los impuestos que les corresponden.

Régimen general:

* Darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

* Solicitar su certificado de Firma Electrónica (e.Firma), (este trámite debe ser realizado ante notario público, el mismo que deberá constituir la sociedad moral, incorporar al sistema de inscripción y de avisos del RFC).

* Expedir Facturas Electrónicas.

* Llevar la Contabilidad Electrónica, tomando en cuenta todo lo establecido en el Reglamento del Código Fiscal del Federación (CFF), dentro de los sistemas electrónicos que cuentan con la capacidad de generar un XML.

* Deberán presentar los pagos provisionales y definitivos de los impuestos.

* Presentar la declaración anual de la asociación, en donde se especifiquen los gastos, ingresos por salarios, etc.

* Es obligatorio presentar la Declaración Informativa de Operaciones a Terceros, mejor conocida como DIOT, siempre que se encuentren sujetos al Impuesto al Valor Agregado (IVA).

* Algunas personas morales deben presentar sus obligaciones informativas en el mes de febrero de cada año, pero no es un requisito obligado para todas.

* Deben ser responsables de efectuar sus retenciones al Impuesto Sobre la Renta (ISR), en el momento en que paguen los salarios de sus trabajadores, o que hagan pagos a persona Física que les presten algún tipo de servicios profesionales.

* Es obligatorio también que presenten ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), el aviso de préstamos o aportaciones futuras, para los aumentos de capital, que se recibirán en efectivo, mediante la moneda nacional o monedas extranjeras, que serán mayores a los seiscientos mil pesos ($600,000.00), en un lapso de 15 días posteriores a que se reciban las cantidades dentro del formato electrónico que les corresponde.

https://www.sat.gob.mx/home

Para cumplir con estas obligaciones una persona moral requiere un proveedor de facturación que esté actualizado.

Régimen sin fines lucrativos:

* Deberán inscribirse y darse de alta en el RFC.

* Tienen la obligación de expedir sus comprobantes fiscales CFDI, para acreditar sus ventas realizadas, los servicios que prestan o para definir el uso temporal u otorgamiento de bienes inmuebles.

* Es obligatorio que lleven a  cabo su contabilidad electrónica, tomando en cuenta el inicio de sus operaciones, según lo establecido por el Código Fiscal de la Federación (CFDI).

* Todas las personas morales que no tienen fines lucrativos están obligadas a enviar las correspondientes balanzas de comprobación y el catálogo de cuentas de sus actividades realizadas a partir del primer día de enero de cada año.

* Las personas que tributan dentro de este régimen, no son contribuyentes al pago de impuestos, pues solo retienen cantidades enteras que se encuentran a cargo de terceros.

* Existen casos en los que debido a las actividades adicionales que realizan las asociaciones es necesario que paguen con los siguientes tipos de impuestos:

* Impuestos gravados (ISR).

* Impuestos retenidos (SR)

* Impuesto al valor agregado (IVA)

* Deben presentar su declaración informativa en el momento en el que entreguen las cantidades monetarias en efectivo, como parte del subsidio para el empleo.

* Es necesario que calculen el impuesto anual de los trabajadores dentro de la asociación, para que puedan revisar si es que existe alguna diferencia dentro de los cargos, para poder avisar al SAT antes de que termine febrero del año siguiente.

* Es necesario que proporcionen a los integrantes de la sociedad una constancia, en la que deberán señalar el monto restante distribuible, mismo que se debe presentar antes de febrero del año próximo.

* Si se trata de una Sociedad de Inversión en Instrumentos de Deuda o de una Sociedad de Inversión de Renta variable, es necesario que se presenten ante el SAT, con una declaración en la que informen sobre los datos que contiene la constancia que expidieron, además del promedio mensual de inversiones por persona, de los que emitieron la constancia.

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¿Quiénes deben darse de alta como persona moral?

Los grupos constituidos por dos o más personas que tienen un fin en común y que puede o no ser lucrativo, son quienes deben darse de alta como personas morales.

Estas pueden ser constituidas por empresas, negocios, ONG´s o cualquier otro grupo de asociación que requiera emitir factura electrónica, para poder pagar sus impuestos correspondientes.

Personas Físicas

¿Quién es persona física? Obligaciones y Tipos de Régimen

Las personas físicas son definidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), como un individuo con derechos y obligaciones que son determinadas por un orden jurídico, y que al mismo tiempo pueden cumplir con sus obligaciones de contribuyente.

¿Qué obligaciones tienen las personas físicas?

Todas las personas físicas deben de:

* Cumplir con la Facturación Electrónica. Deben expedir un 

* Comprobante Fiscal Digital (CFDI) a sus clientes, para la venta de bienes y servicios.

* Solicitar el CFDI de sus proveedores, para poder acreditar las compras y gastos que realizaron para llevar a cabo sus actividades laborales.

* Llevar una buena contabilidad de sus finanzas, en donde se definan sus ingresos, gastos, compras e inversiones, pues todo esto debe presentarse durante sus declaraciones mensuales, anuales e informativas.

* Presentar su contabilidad electrónica en la página del SAT.

* Emitir el CFDI de su nómina.

* En caso de ser pequeños empresarios, deberán efectuar las retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR), en el momento en que paguen los salarios de su personal, además de entregarles a todos sus empleados una constancia en la que se especifiquen los pagos y las retenciones que se efectúan en la empresa.

Para cumplir con esta obligaciones en necesario contar un proveedor de facturación electrónica que cuente con un sistema actualizado a la versión CFDI 3.3.

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¿Quiénes son los que deben darse de alta como persona física?

* Los que presentan sus servicios profesionales

* Quienes realizan actividades comerciales

* Los trabajadores que reciben un salario

* Los arrendadores de bienes inmuebles 

Es recomendable que antes de que se inicie con las actividades laborales, se defina cuál es el régimen que más conviene a la persona física.

Empresa

¿Qué es una empresa?

Artículo 16: 

Para los efectos de las normas de trabajo se entiende por empresa la unidad económica de producción o distribución de bienes o servicios y por establecimiento la unidad técnica

CFF (Código Fiscal de la Federación):

Se considera empresa la persona física o moral que realiza las actividades a que se refiere el artículo, ya sea directamente, a través de fideicomiso o por conducto de terceros. 

Contribuciones

Código Fiscal de la Federación. Artículo 1. . - Las personas físicas y las morales, están obligadas a contribuir para los gastos públicos conforme a las leyes fiscales respectivas. La Federación queda obligada a pagar contribuciones únicamente cuando las leyes lo señalen expresamente.

Actividades empresariales

Se entiende por actividades empresariales aquellas que tengan el carácter de comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, pesqueras y silvícolas. Según el Código Fiscal de la Federación (CFF) art 16.